ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ДИРЕКТОРА: Гражданская, Административная, Уголовная

Степанов Дмитрий Иванович

кандидат юридических наук, партнер адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры»

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ МЕНЕДЖМЕНТА И КОНТРОЛИРУЮЩИХ ЛИЦ В КОРПОРАТИВНОМ ПРАВЕ

  • Акционеры и менеджмент: агентская проблема – экономическая логика и отражение ее в праве. Правило бизнес-решения.
  • Фидуциарные обязанности: заботы и преданности.
  • Ограничение ответственности менеджера по решению акционеров. Пределы свободы договора при ограничении ответственности: публичные и непубличные корпорации.
  • Фидуциарные обязанности мажоритарного участника и иных контролирующих лиц. Проблематика дочерних компаний холдингов.
  • Производные (косвенные) иски. Возможен ли прямой иск участника к другому участнику о взыскании убытков.
  • Обзор судебной практики привлечения менеджмента к ответственности.
  • Текущие законопроекты по ответственности менеджеров и контролирующих лиц.

Бациев Виктор Валентинович

действительный государственный советник юстиции 3 класса, до 2014 г. - судья, председатель налогового состава, член Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ, руководитель проекта «Налог.Поддержка»

ВЗЫСКАНИЕ НАЛОГОВОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ КАК ВРЕДА, ПРИЧИНЕННОГО НАЛОГОВЫМ ПРЕСТУПЛЕНИЕМ (СТАТЬЯ 1064 ГК РФ)

  • Ответственность руководителей, должностных лиц и иных лиц, контролирующих компанию, по её налоговым долгам при совершении указанными лицами уголовного преступления, направленного на уклонение от уплаты налогов.
  • Условия взыскания налоговой задолженности с указанных лиц и определения размера налагаемой на них ответственности.
  • Анализ практики судов общей юрисдикции после принятия постановления Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 № 39-П.

Кравчинский Леонид Вильгельмович

партнер юридической компании «Пепеляев Групп»

УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА УКЛОНЕНИЕ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, за неисполнение обязанностей налогового агента, за сокрытие денег и имущества от взыскания

  • Риски привлечения к уголовной ответственности. Тенденции правоприменительной практики по налоговым преступлениям.
  • Условия, при которых налоговое правонарушение, выражающееся в неправильном исчислении налога (статья 122 НК РФ), подлежит квалификации как налоговое преступление (уклонение от уплаты налогов по статье 199 УК РФ). Квалифицирующие признаки «заведомая ложность сведений», «умысел».
  • Условия, при которых налоговое правонарушение, выражающееся в невыполнении налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налогов (статья 123 НК РФ), подлежит квалификации как налоговое преступление по статье 199.1 УК РФ.
  • Условия, при которых отчуждение компанией имущества и осуществление неналоговых платежей после истечения срока исполнения требования налоговой инспекции об уплате налога, подлежит квалификации как налоговое преступление по статье 199.2 УК РФ.
  • Угроза квалификации налоговых правонарушений как мошенничества (статья 159 УК РФ).
  • Анализ методических рекомендаций Следственного комитета и ФНС России от 13.07.2017 года «Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)».

Никифоров Максим Владимирович

кандидат юридических наук, практикующий юрист, профессор Приволжского филиала Российского государственного университета правосудия, дипломированный специалист по противодействию коррупции

ОСОБЕННОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СУБЪЕКТА АДМИНИСТРАТИВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ.

  • Разновидности должностных лиц, привлекаемых к административной ответственности:
    - должностное лицо;
    - лицо, исполняющее обязанности должностного лица;
    - лицо, временно исполняющее обязанности должностного лица;
    - лицо, временно исполняющее обязанности по должности;
    - лицо, ранее имевшее один из названных статусов.
  • Полномочия, функции, служебные обязанности должностных лиц.

ОСОБЕННОСТИ СОБЫТИЯ И СОСТАВА АДМИНИСТРАТИВНОГО ПРАВОНАРУШЕНИЯ ДОЛЖНОСТНОГО ЛИЦА.

  • Событие административного правонарушения должностного лица: особенности установления и описания.
  • Вина должностного лица в совершении административного правонарушения в соотношении с виной юридического лица, виной работника юридического лица, виной лица – стороны по гражданско-правовому договору, заключенному с юридическим лицом, виной гражданина.

ОСОБЕННОСТИ АДМИНИСТРАТИВНЫХ НАКАЗАНИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ.

  • Предупреждение, административный штраф, дисквалификация.
  • Обстоятельства, подлежащие учету при назначении административного наказания должностному лицу. Смягчающие и отягчающие обстоятельства.

ПРОЦЕССУАЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ И РАССМОТРЕНИЯ ДЕЛ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ С УЧАСТИЕМ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ.

  • Обстоятельства, подлежащие выяснению по делу об административном правонарушении.
  • Процессуальные права и процессуальные обязанности должностного лица, привлекаемого к административной ответственности, по КоАП РФ и АПК РФ.
  • Извещение должностного лица – субъекта административной ответственности как участника производства по делу об административном правонарушении.
  • Особенности возбуждения дела и рассмотрения дела об административном правонарушении должностного лица: практика судов общей юрисдикции и арбитражных судов.
  • Обжалование постановления о привлечении лица к административной ответственности: административный и судебный порядок обжалования.

ВОЗМЕЩЕНИЕ УБЫТКОВ С РУКОВОДИТЕЛЯ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА, СВЯЗАННЫХ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА К АДМИНИСТРАТИВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ.

  • Обстоятельства, подлежащие доказыванию:
    - факт причинения вреда юридическому лицу;
    - определение размера убытков, причиненных юридическому лицу;
    - наличие причинно-следственной связи между действиями (бездействием) руководителя юридического лица и причинением вреда юридическому лицу.

Зайцев Олег Романович

кандидат юридических наук, консультант Исследовательского центра частного права им. С.С. Алексеева при Президенте РФ, доцент Российской школы частного права, руководитель Банкротного клуба, государственный советник юстиции РФ 3 класса (до 2014 г. – ведущий советник Управления частного права ВАС РФ), член рабочей группы при Верховном Суде РФ по подготовке постановления Пленума по банкротству граждан, магистр частного права

СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ДОЛЖНИКА ЛИЦ ПРИ БАНКРОТСТВЕ. Анализ концептуальных новелл и актуальной судебной практики:

  • Деликтный характер субсидиарной ответственности. Фидуциарные обязанности органов юридического лица в отношении кредиторов. Соотношение субсидиарной ответственности с корпоративными основаниями ответственности, с оспариванием сделок при банкротстве и со ст. 45 НК РФ.
  • Понятие контролирующего должника лица. Номинальный и фактический директор. Главный бухгалтер, финансовый директор и юрист. Презумпции контроля для директора, мажоритарного акционера и бенефициара. Исчисление 3-летнего периода подозрительности от объективного банкротства, а не от возбуждения дела о банкротстве.
  • Ответственность за доведение до банкротства (ст. 61.11, ранее п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве). Презумпции доведения до банкротства (в т.ч. совершение сделок во вред кредиторам и непередача документов). Ответственность лица, ухудшившего финансовое положение банкрота. Ответственность лиц, доведших до банкротства совместно и раздельно.
  • Ответственность за неподачу заявления о банкротстве (ст. 61.12, ранее п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве). Значение причинной связи и знания о банкротстве. Неприменение при наличии разумного экономического плана урегулирования временных финансовых трудностей. Применение к налогам и другим недобровольным кредиторам. Ответственность нескольких последовательных директоров. Соотношение с ответственностью по ст. 61.11 - субъекты, состав, процесс взыскания и исполнения судебного акта. Конкуренция потерпевших.
  • Процессуальные особенности рассмотрения исков о субсидиарной ответственности. Предъявление в деле о банкротстве и вне рамок дела. Управомоченные на предъявление иска и исковая давность. Косвенный и групповой характер исков. Наложение ареста в судебном заседания и в отношении имущества компании под контролем ответчика. Промежуточный судебный акт об установлении ответственности. Соотношение дела о банкротстве основного должника и дела о банкротстве контролирующего лица. Применение субсидиарной ответственности в наблюдении, реабилитационных процедурах (в т.ч. при мировом соглашении и санации банков).

Дополнительные материалы