Защита налогоплательщика в ходе проверки, на досудебной стадии и в суде

Все участники получают:

  • Возможность задать наиболее острый вопрос из Вашей практики до или во время семинара. Задать вопрос.
  • Участие в закрытой сессии (круглый стол).
  • Личное общение с экспертами семинара.
  • Презентации экспертов семинара.
  • Доступ к полной видеозаписи семинара в бессрочное пользование.

Спикеры:

Бациев Виктор Валентинович

действительный государственный советник юстиции 3 класса, до 2014 г. - судья, председатель налогового состава, член Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ, руководитель проекта «Налог.Поддержка»

Акчурина Галина Маратовна

партнер компании «ФБК», директор департамента налоговых споров, преподаватель программы MBA «Финансы» НИУ Высшая школа экономики

Артюх Алексей Андреевич

партнер юридической компании TAXOLOGY

Болдинова Екатерина

адвокат, партнер, руководитель налоговой практики юридической фирмы «Five Stones Consulting», LL.M.

Дыков Алексей Викторович

директор по организационному развитию ООО «Эталон-Инвест» (входит в ГК «Эталон)

Костальгин Дмитрий Сергеевич

кандидат экономических наук, управляющий партнер юридической компании TAXADVISOR, налоговый консультант, эксперт комитета по бюджетной и налоговой политике РСПП

Китсинг Владимир

партнёр, руководитель департамента защиты бизнеса МКА «Князев и партнёры»

Попов Петр Азерович

эксперт в налоговой сфере, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев Групп»

Часть I. Налоговый контроль и защита до суда.

1. Определенность в расчете налоговой обязанности.

  • Пределы пересмотра налоговой обязанности со стороны налогоплательщика.
  • Подача уточненной декларации и исправление ошибок в текущем периоде.
  • Реализация права в налоговых правоотношениях и защита нарушенного права, различие и место этих институтов.
  • Требования о возврате излишне уплаченных (взысканных) налогов, требование о возмещении НДС. Сроки давности и допустимые случаи их преодоления. Определение круга объективных и независимых от плательщика обстоятельств, препятствовавших своевременной реализации права на применение вычетов, льгот, освобождений, учет расходов. Новые обстоятельства.
  • Пределы пересмотра налоговой обязанности со стороны налогового органа.
  • Допустимость пересмотра налоговой обязанности, определенной в ходе камеральной проверки, в последующем в рамках выездной проверки. Влияние на такой пересмотр факта обжалования решения по камеральной проверке и принятия положительного для плательщика решения вышестоящим налоговым органом или судом.
  • Пределы назначения повторной выездной проверки вышестоящим налоговым органом в порядке контроля за деятельностью инспекции.
  • Последствия подачи плательщиком уточненной налоговой декларации за период, проверенный в рамках выездной проверки. Сроки и пределы назначения повторной выездной проверки данной декларации.

2. Установление размера налоговой обязанности в ходе налогового контроля.

  • Обязанность плательщика по документальному подтверждению хозяйственных операций. Расчетные метод.
  • Действительный размер налоговой обязанности, обязанность его определения как цель налогового контроля.

3. Мероприятия налогового контроля.

  • Камеральная и выездная налоговые проверки. Предпроверочный анализ. Анализ данных форм налогового контроля.
  • Нюансы и спорные аспекты отдельных мероприятий налогового контроля. Свидетельские показания, осмотр, истребование документов у плательщика и третьих лиц, выемка, экспертиза. Анализ данных мероприятий налогового контроля.
  • Допросы в налоговом органе. Как защитить свои права и не допустить фатальных ошибок? Права и ответственность свидетеля. Как подготовиться к допросу. Как использовать процедуру в свою пользу. Фатальные ошибки налогоплательщиков. Роль представителя.

4. Защита на досудебной стадии.

  • Рассмотрение материалов налоговой проверки. Своевременность раскрытия возражений и доказательств.
  • Апелляционное обжалование, соблюдение обязательной досудебной процедуры. Подготовка к защите на досудебной стадии.
  • Пересмотр решений налоговых органов по новым обстоятельствам.
  • Меры налогового органа, направленные на обеспечение исполнения решения о привлечении к налоговой ответственности, и их соотношение с обеспечительными мерами суда о приостановлении действия оспариваемого ненормативного акта.
  • Расходы, понесенные на досудебной стадии.

Часть II. Судебная защита по налоговым спорам.

5. Защита в суде.

  • Способы восстановления нарушенного права, сравнительный анализ, имущественные и неимущественные требования.
  • Основания для применения судебного порядка взыскания налоговой задолженности. Защита при применении инспекцией внесудебного взыскания вместо судебного.
  • Принципы налогообложения и их значение для выстраивания правовой позиции (экономическая обоснованность установления налога, всеобщность и равенство налогообложения, недопустимость дискриминационного характера налогообложения и установление различного фискального бремени в отношении категорий плательщиков, между которыми нет экономического различия).
  • Презумпции добросовестности, экономической оправданности и достоверности в налоговых спорах.
  • Стандарты поведения налогоплательщика. Доказывание фактов, на основе которых делается вывод о соответствии действий налогоплательщика указанным стандартам либо, напротив, о нарушении таковых.
  • Преюдиция в налоговых спорах. Виды доказательств. Получение и представление доказательств в суд. Относимость и допустимость доказательств.
  • Своевременность раскрытия доказательств, последствия непредставления доказательств на этапе рассмотрения материалов проверки, обжалования решения инспекции в вышестоящий налоговый орган.
  • Обеспечительные меры суда.
  • Пределы мировых соглашений.

6. Принцип определенности в регулировании налоговых отношений как инструмент защиты.

  • Действие во времени актов налогового законодательства и актов его толкования (разъяснений финансовых органов, правовых позиций высших судов).
  • Последствия признания нормы закона или практики ее применения неконституционной.
  • Значение существования различных подходов к толкованию норм права в судебной практике. Последствия устранения неопределенности и выработки Верховным Судом РФ соответствующей позиции против или в поддержку плательщиков.
  • Последствия пересмотра Верховным Судом РФ ранее выработанной правовой позиции.
  • Правовой статус разъяснений финансовых органов и информации о порядке исчисления налогов, полученной от инспекции: пределы действия данных «охранительных грамот».

7. Анализ отдельных составов налоговых правонарушений.

  • Общие условия привлечения к ответственности.
  • Обстоятельства, исключающие вину, смягчающие и отягчающие ответственность.
  • Анализ отдельных составов налоговых правонарушений.

9. Закрытая сессия: круглый стол. Обсуждение вопросов слушателей.

Стать участником

Полное наименование с указанием правовой формы
Пожалуйста, не забудьте указать индекс.

Информация об участниках

Обучаемый 1

К примеру, "Петров Иван Сергеевич".
К примеру, "Начальник юридического отдела".
Этот адрес должен быть доступным этому Обучаемому.
Этот телефон должен быть доступным этому Обучаемому.

Общая стоимость: 24900 р.